16. Czy przy przenoszeniu zgromadzonych wkładów z IKE do PPE płacę 19 % podatek kapitałowy i co z opłatą transferową?

Osoba, która zdecyduje się na założenie IKE i po
jakimś czasie nie będzie zadowolona z wyników
inwestycyjnych osiąganych przez instytucję prowadzącą
jego IKE, będzie mogła przenieść zgromadzony
kapitał do innej instytucji finansowej albo
do pracowniczego programu emerytalnego. Takie
przeniesienie środków jest zwolnione od podatku
dochodowego.
Powoduje to, że pieniądze będą pod pełną kontrolą
beneficjenta, a zwolnienie wypłaty transferowej
od podatku nie będzie stanowić bariery do
przeniesienia środków, co zapewnia swobodny
przepływ pomiędzy różnymi instytucjami finansowymi
oraz możliwość przeniesienia środków zgromadzonych
na IKE do pracowniczego programu
emerytalnego.

Opłatę za transfer środków zgromadzonych na
IKE możemy ponieść tylko w przypadku gdy instytucja
finansowa prowadząca nasze IKE zastrzeże
w umowie, że dokonanie wypłaty transferowej
w terminie określonym w umowie, ale nie
dłuższym niż 12 miesięcy od zawarcia umowy,
wiąże się z koniecznością poniesienia tej opłaty.
Przepisy ustawy nie regulują wysokości tej opłaty.
Fakt jej pobierania (instytucja prowadząca
IKE może nie pobierać takiej opłaty) oraz jej wysokość
będą ustalone przez instytucję finansową
i uwidocznione w umowie o prowadzenie IKE.
Ale uwaga: ustawa zezwala tylko na przetransferowanie
całości zgromadzonych środków, dopuszczając
dwa wyjątki - w przypadku transferu
pomiędzy funduszami inwestycyjnymi zarządzanymi
przez to samo towarzystwo funduszy inwestycyjnych,
oraz gdy transferowane są środki
przyznane w postępowaniu likwidacyjnym lub
upadłościowym - wtedy kwota środków uzyskanych
w wyniku tych postępowań z reguły nie będzie
stanowić równowartości zgromadzonych
środków, tylko ich część.